Ревизионная комиссия по Акмолинской области провела оценку исполнения бюджета Степногорска за 9 месяцев 2022 года. Полезная информация для местной ис­полнительной власти, которой дан, так сказать, еще один толчок как-то поднапрячься, что-то подправить, где-то под­тянуться – до конца уходящего года. И на будущее. Ну а нам с вами не будет лишним узнать, насколько эффективно город­ские власти распоряжаются городской казной, а по боль­шому счету – нашими с вами деньгами в виде налоговых отчислений.

Как исполняется бюджет?

За 9 месяцев 2022 года посту­пления в городской бюджет соста­вили 9 млрд 255 млн 219,3 тыс. тенге. В частности, налоговые по­ступления при плане 3 млрд 285 млн 885,4 тыс. тенге фактически составили 3 млрд 609 млн 776,8 тыс. тенге, или 109,9% (73,4% к годовому плану), перевыполне­ние - 323 млн 891,4 тыс. тенге.

В июне бюджет был уточнен, проведены корректировки по на­логам.

Недоимка на 1 октября 2022 года по поступлениям городско­го бюджета составила 32 млн 46 тысяч тенге. Основные суммы недоимки сложились по налогу на транспортные средства с фи­зических лиц (16 млн 207 тысяч тенге), социальному налогу (2 млн 772 тысячи тенге), налогу на иму­щество юридических лиц и инди­видуальных предпринимателей (4 млн тенге).

По итогам 9 месяцев 2022 года удельный вес собственных доходов (налоговые, неналого­вые поступления и поступления от продажи основного капитала) от общей суммы поступлений со­ставил 6,2%. Доля субвенций и трансфертов из вышестоящего бюджета составила 93,8%.

В полном, запланированном на 9 месяцев 2022 года, объеме поступили трансферты из вы­шестоящего бюджета в сумме 4 млрд 949 млн 895,5 тыс. тенге (80,9% к годовому плану).

В полном объеме поступили целевые текущие трансферты (1 млрд 914 млн 591,2 тыс. тенге), целевые трансферты на развитие (1 млрд 170 млн 304,3 тыс. тенге), субвенции из республиканского бюджета (1 млрд 865 млн тенге).

В отчетном периоде займы при скорректированном бюдже­те составили 895 млн 249 тысяч тенге - фактически поступило 613 млн 265 тысяч тенге. Это займы на строительство 45-квартирных жилых домов в Степногорске (по­зиция 1, корректировка; позиция 5, позиция 6), а также на бюджет­ные кредиты 4 специалистам.

Как реализуем инвестпроекты?

Исполнение расходной части бюджета по итогам за 9 месяцев 2022 года составило 9 млрд 135 млн 366,3 тыс. тенге. В этой сум­ме затраты составили 9 млрд 129 млн 817,3 тыс. тенге, бюджетные кредиты - 4 млн 576 тысяч тенге, погашение займов - 973 тысячи тенге.

Исполнение затратной части городского бюджета составило 99,9%, или 9 млрд 129 млн 817,3 тыс. тенге при плане 9 млрд 130 млн 926,9 тыс. тенге (74% к годо­вому плану).

На 100 процентов исполнены затраты по всем функциональ­ным группам. Также обеспечено полное исполнение затрат, свя­занных с обслуживанием долга. Исполнено все, что выдавалось за это время в виде трансфертов (2 млрд 999 млн 704 тысячи тен­ге), в виде бюджетных кредитов (4 млн 576 тысяч тенге), на пога­шение займов (973 тысячи тенге).

В 2022 году в Степногорске пред­усмотрена реализация 28 инвести­ционных проектов на общую сумму 2 млрд 578 млн 587,3 тыс. тенге. Ка­кие это инвестиционные проекты?

На корректировку строитель­ства 45-квартирного жилого дома в городе (позиция 1) выделено 379 млн 772 тысячи тенге – осво­ено 126 млн 176 тысяч тенге из средств областного бюджета и кредитов (это 33%). Работы (воз­ведение фундамента) начаты с мая. Срок реализации - 6 меся­цев. Оплата производилась со­гласно актам выполненных работ.

На привязку проекта повторно­го применения проектно-сметной документации по объекту «Стро­ительство 45-квартирного жилого дома в городе, 7 позиция» вы­делено 10 млн тенге – освоено 9 млн. Проект разрабатывается с начала года, получение вневе­домственной экспертизы предпо­лагается до конца текущего года.

На привязку проекта повтор­ного применения ПСД по объекту «Строительство 45-квартирного жилого дома в городе, 8 позиция» выделено 10 млн тенге – освоено 9 млн. Проект разрабатывается с начала года, получение вневе­домственной экспертизы ожида­ется до конца текущего года.

На строительство 45-квартир­ного жилого дома в Степногорске (позиция 5) выделено 343 млн 88 тысяч тенге – освоено 266 млн 204,8 тыс. тенге, или 77,6%. Воз­ведение фундамента начато с мая. Срок реализации - 6 месяцев.

На строительство 45-квартир­ного жилого дома в городе (пози­ция 6) выделено 343 млн 88 ты­сяч тенге – освоено 266 млн 308,2 тыс. тенге, или 77,6%. Возведе­ние фундамента начато с мая. Срок реализации - 6 месяцев.

На строительство сетей во­доснабжения, теплоснабжения, электроснабжения, канализацию, телефонизацию к 45-квартирному жилому дому в городе (5 пози­ция) выделено 22 млн 494 тысячи тенге из средств республикан­ского бюджета – освоено 15 млн 494 тенге. Софинансирование из средств областного бюджета со­ставило 2 млн 867 тысяч тенге - освоено 2 млн 364,4 тыс. тенге. В июле начаты земляные работы (траншеи, прокладка труб, уста­новка колодцев). Срок реализа­ции - 3,5 месяца согласно дого­вору.

На строительство сетей во­доснабжения, теплоснабжения, электроснабжения, канализацию, телефонизацию к 45-квартирному жилому дому в городе (6 позиция) выделено 211 млн 11 тысяч тен­ге из средств республиканского бюджета – освоено 130 млн тенге, или 61,6%. Софинансирование из средств областного бюджета со­ставило 23 млн 912 тысяч тенге – освоено 22 млн 249,5 тыс. тенге. В июле начаты земляные работы (траншеи, прокладка труб, уста­новка колодцев). Срок реализа­ции - 5 месяцев согласно догово­ру.

На разработку проектно-смет­ной документации и проведение комплексной вневедомственной экспертизы по объекту «Строи­тельство сетей водоснабжения, теплоснабжения, электроснабже­ния, канализация, телефониза­ция к жилому дому 6-76» выде­лено 1 млн 190 тысяч тенге – все освоено. Проект разработан, полу­чено положительное заключение экспертизы.

На разработку ПСД и прове­дение комплексной вневедом­ственной экспертизы по объекту «Строительство сетей наружного электроосвещения и благоустрой­ство территории к жилому дому 6-73» выделено 790 тысяч тенге – все освоено. Проект разработан, получено положительное заклю­чение экспертизы.

На строительство сетей водо­снабжения, теплоснабжения, ка­нализацию и благоустройство к 45-квартирному жилому дому в го­роде (позиция 2) предусмотрено 11 млн 789 тысяч тенге – ничего не ос­воено. ПСД самого дома находится на корректировке. Работы не про­изводились. Срок реализации - 4 месяца согласно договору. Проект переходит на 2023 год.

На строительство сетей наруж­ного электроосвещения и благо­устройство территории к 45-квар­тирному жилому дому в городе (5 позиция) выделено 22 млн 224,5 тыс. тенге – все освоено. Это про­ект, переходящий на 2023 год.

На строительство сетей наруж­ного электроосвещения и благо­устройство территории к 45-квар­тирному жилому дому в городе (6 позиция) выделено 45 млн 540,1 тыс. тенге – все освоено. Проект переходит на 2023 год.

На строительство сетей те­плоснабжения, благоустройство территории к 45-квартирному жи­лому дому в городе (1 позиция) выделено 32 млн 58 тысяч тенге – все освоено. Реализация проекта продолжится в 2023 году.

На разработку ПСД для стро­ительства сетей водоснабжения, теплоснабжения, электроснабже­ния, канализации, телефонизации к 45-квартирному жилому дому в городе (позиция 7) выделено 10 млн тенге – освоено 9 млн. Проект разрабатывается, получение вне­ведомственной экспертизы ожида­ется до конца текущего года.

На разработку ПСД для стро­ительства сетей водоснабжения, теплоснабжения, электроснабже­ния, канализации, телефонизации к 45-квартирному жилому дому в городе (позиция 8) выделено 10 млн тенге – освоено 9 млн. Проект разрабатывается, получение вне­ведомственной экспертизы ожида­ется до конца текущего года.

На строительство инженерной инфраструктуры (электроснаб­жение) к объектам индивидуаль­ного жилищного строительства в микрорайоне «Солнечный» вы­делено 112 млн 385,7 тыс. тенге – все освоено. Работы выполне­ны в полном объеме в 2021 году. Объект введен в эксплуатацию. Имеется кредиторская задолжен­ность в связи с отсутствием пол­ного финансирования.

На привязку проекта повтор­ного применения ПСД по объекту «Строительство открытого спор­тивного комплекса в поселке Бес­тобе» выделено 6 млн 290 тысяч тенге – все освоено. Получена вне­ведомственная экспертиза.

На привязку проекта повтор­ного применения ПСД по объекту «Строительство физкультурно- оздоровительного комплекса в поселке Бестобе» выделено 10 млн 790 тысяч тенге – освоено 10 млн 700 тысяч. Получена вневе­домственная экспертиза.

На привязку проекта повтор­ного применения «Строительство скотомогильников в селе Кырык кудык» с проведением комплекс­ной вневедомственной эксперти­зы выделено 2 млн 208 тысяч тен­ге – ничего не освоено. Проводят­ся конкурсные процедуры. Проект разрабатывается, получение вне­ведомственной экспертизы ожи­дается до конца текущего года.

На разработку ПСД с прохож­дением комплексной вневедом­ственной экспертизы для рекон­струкции насосных станций 1 - 2 подъема Селетинского водохра­нилища выделено 10 млн тенге – все освоено. 19 апреля 2022 года заключен двухгодичный договор на проектирование. Подрядной организацией проведена топосъ­емка, начато проектирование. Срок выполнения работ - до 1 мая 2023 года.

На разработку ПСД с прохож­дением комплексной вневедом­ственной экспертизы для рекон­струкции системы канализации города выделено 10 млн тенге – все освоено. 26 апреля 2022 года заключен двухгодичный договор на проектирование. Подрядной организацией проведена топосъ­емка, начато проектирование. Срок выполнения работ - до 31 марта 2023 года.

На разработку ПСД с прохож­дением комплексной вневедом­ственной экспертизы для строи­тельства сетей водоснабжения в селе Изобильном выделено 10 млн тенге – все освоено. 3 августа 2021 года заключен трехгодичный договор на проектирование. Под­рядной организацией проведена топосъемка, разработан рабочий проект, начато проектирование. В ближайшее время проект будет направлен на государственную экспертизу. Срок выполнения ра­бот - до 31 марта 2023 года.

На разработку ПСД с прохож­дением комплексной вневедом­ственной экспертизы для рекон­струкции магистральной системы водоснабжения ТВНСП от Соп­ки-305 до города выделено 27 млн 931,7 тыс. тенге – освоено 22 млн 219,3 тыс. тенге. 1 июля 2021 года заключен двухгодичный договор на проектирование. Подрядной организацией проведена топосъ­емка, разработан рабочий проект, начато проектирование. Проект направлен на государственную экспертизу. Срок выполнения ра­бот - до 31 декабря 2022 года.

На корректировку проекта по объекту «Реконструкция дороги по улице Новосибирской, от ули­цы Мира до 20-го микрорайона (2 очередь, от ул. Сары Арка до 20 микрорайона)» выделено 17 млн 667 тысяч тенге – освоено 17 млн 666,8 тыс. тенге. Корректировка проекта завершена, проект нахо­дится на экспертизе.

На проведение комплексной вневедомственной экспертизы по рабочему проекту «Реконструк­ция автомобильной дороги по улице Новосибирской, от улицы Мира до 20 микрорайона (2 оче­редь, от улицы Сары Арка до 20 микрорайона)» выделено 2 млн 299,6 тыс. тенге – освоено 563,1 тыс. тенге. Получена вневедом­ственная экспертиза.

На реконструкцию автодоро­ги по улице Степной, от улицы Парковой до 20 микрорайона, выделено 363 млн 232 тысячи тенге – все освоено. Конкурсные процедуры завершены. Подряд­чик определен, договор заключен 1 июля 2022 года, срок действия договора - до 31 декабря 2023 года.

На реконструкцию автомо­бильной дороги по улице Ново­сибирской, от улицы Мира до 20 микрорайона (1 очередь, от ули­цы Мира до улицы Сары Арка), выделено 480 млн 588 тысяч тен­ге – освоено 230 млн 984,9 тыс. тенге. ТОО «Partners Realty» осу­ществляет реконструкцию авто­мобильной дороги по ул. Новоси­бирской, от ул. Мира до 20 микро­района (1 очередь, от ул. Мира до ул. Сары Арка), на сумму 1 млрд 69 млн 821 тысяча тенге с НДС. Подрядчик вправе требовать пересмотра сметы, если по не за­висящим от него причинам стои­мость работ превысила смету не менее чем на десять процентов. В связи с этим подрядчик, с разре­шения заказчика, подал заявку на корректировку проектно-сметной документации. Проект находится на корректировке.

На реконструкцию дороги по улице Сары Арка с выходом на улицу Целиноградскую выделено 45 млн 551,7 тыс. тенге – все ос­воено. Работы завершены, но не приняты. Устраняются замечания технадзора.

За 9 месяцев 2022 года сум­ма неосвоения составила 1 млн 109,6 тыс. тенге (здесь экономия по фонду оплаты труда в сумме 281,6 тыс. тенге, несостоявшиеся конкурсы по государственным за­купкам в сумме 450 тысяч тенге). Основная сумма неосвоения до­пущена аппаратом акима города.

Выводы и рекомендации ревкомиссии

По итогам 9 месяцев 2022 года поступление доходов составило 9 млрд 255 млн 219,3 тыс. тенге (77,8% к годовому плану). Рас­ходы составили 9 млрд 129 млн 817,3 тыс. тенге (освоены на 74% к годовому плану). По отдельным позициям (код бюджетной класси­фикации – КБК) при поступлении доходов план не был скорректи­рован, то есть допущено значи­тельное перевыполнение плано­вых показателей доходной части.

100-процентное освоение бюд­жетных средств обеспечено всеми администраторами, сумма неосвое­ния составила 1 млн 109,6 тыс. тенге.

Ревизионная комиссия реко­мендовала:

- в целях более рациональ­ного использования бюджетных средств провести бюджетный мониторинг на предмет их эф­фективности, а также обеспечить полное и качественное исполне­ние плана финансирования;

- принять меры по недопущению переплат учреждениями, финанси­руемыми из бюджета города, по от­дельным видам расходов;

- обеспечить соблюдение жест­кой финансовой дисциплины ис­полнения бюджетных программ;

- усилить работу по сокращению дебиторской и кредиторской задол­женности, недопущению ее роста и образования в дальнейшем;

- провести корректировку пла­новых показателей доходной ча­сти городского бюджета по КБК «Индивидуальный подоходный налог» (при плане 84 млн 162,4 тыс. тенге исполнение составило 116 млн 724,4 тыс. тенге, испол­нение к годовому плану - 105,9%), по КБК «Поступления от продажи имущества, закрепленного за го­сударственными учреждениями, финансируемыми из местного бюджета» (при плане 2 млн 900 тысяч тенге исполнение состави­ло 19 млн 968,2 тыс. тенге, пере­выполнение - 17 млн 68,2 тыс. тенге), по КБК «Поступления от приватизации жилищ из государ­ственного жилищного фонда» (при плане 2 млн тенге исполне­ние составило 11 млн 607,6 тыс. тенге, перевыполнение - 9 млн 607,6 тыс. тенге), по КБК «Посту­пления от продажи земельных участков» (при плане 5 млн тен­ге исполнение составило 16 млн 938,6 тыс. тенге, перевыполнение - 11 млн 938,6 тыс. тенге).

Справедливо указано на то, что аким города, администрато­ры бюджетных программ должны взять на особый контроль реали­зацию инвестиционных проектов.